Продажа своих вещей повседневного пользования в Германии — не частная сделка по § 23 EStG. Регулярная покупка ради перепродажи с целью прибыли имеет признаки промысла (Gewerbe) и требует регистрации. Платформы передают данные в BZSt, если у продавца за год 30 продаж и больше или 2 000 Euro и больше, но налог из-за этого автоматически не начисляется. По состоянию на октябрь 2026.
Мне регулярно пишут: «Что купить в Германии для перепродажи?». Готового списка товаров, на которых точно получится заработать, я не дам: так не бывает. Зато могу показать рамки, о которых обычно вспоминают слишком поздно. Когда продажа своих вещей остаётся частным делом, когда это уже промысел (Gewerbe), что платформы сообщают в налоговую по правилу DAC7 и что учесть, если вы получаете Grundsicherungsgeld. Всё сверено с текстами законов и FAQ Федерального центрального налогового ведомства (BZSt) по состоянию на октябрь 2026.
В этой статье 10 разделов
Можно ли зарабатывать на перепродаже вещей в Германии?
Можно, это обычная деятельность. Но важно разделять две ситуации:
- Вы продаёте свои вещи: детскую коляску, старый телефон, мебель после переезда. Это разовые продажи из личного имущества.
- Вы покупаете, чтобы продать дороже: регулярно, с целью прибыли, через площадки или свой магазин. Здесь появляются вопросы о Gewerbe, налоге на доход и НДС.
Граница между ними не задана одной цифрой. По моему опыту, именно поэтому люди долго остаются в «серой зоне» и пугаются, когда платформа присылает письмо о передаче данных в налоговую. Где продавать удобнее, я сравнивал в статье онлайн-барахолки в Германии.
Когда продажа личных вещей не доход, а когда уже Gewerbe?
Для налогов ориентир дают два параграфа закона о подоходном налоге (EStG):
- § 23 EStG относит к частным сделкам продажу вещей в течение года после покупки, но прямо исключает предметы повседневного пользования (Gegenstände des täglichen Gebrauchs). Прибыль по частным сделкам остаётся без налога, если за год она в сумме меньше 1 000 Euro.
- § 15 Abs. 2 EStG описывает Gewerbebetrieb как самостоятельную, устойчивую (nachhaltig) деятельность с целью прибыли, которая выходит на общий рынок.
Как применить это к конкретной ситуации, решает Finanzamt, и сам BZSt в сомнительных случаях советует обратиться к налоговым советникам (Steuerberater) или юристам. По моим наблюдениям, вопросы обычно появляются, когда есть сразу несколько признаков: вещи покупаются специально для продажи, продажи идут постоянно, объявлений много и они похожи на магазин.
| Ситуация | Как это выглядит | На что смотреть |
|---|---|---|
| Продажа своих вещей повседневного пользования | одежда, игрушки, мебель после переезда | § 23 EStG исключает такие вещи из частных сделок |
| Продажа других вещей в течение года после покупки | например, коллекционный предмет, купленный и проданный дороже | прибыль за год меньше 1 000 Euro — без налога (§ 23 Abs. 3 EStG) |
| Регулярная закупка для перепродажи | покупка партий, постоянные объявления | признаки Gewerbebetrieb по § 15 Abs. 2 EStG, регистрация по § 14 GewO |
| Продажи через платформу | 30 продаж и больше или 2 000 Euro и больше за год | платформа передаёт данные в BZSt (§ 4 Abs. 5 PStTG) |
| Оборот предприятия | Kleinunternehmer | без НДС, если оборот в прошлом году не выше 25 000 Euro и в текущем не выше 100 000 Euro (§ 19 UStG) |
Что такое правило «30 продаж или 2 000 Euro» (DAC7)?
С 2023 года в Германии действует закон о передаче данных платформами (Plattformen-Steuertransparenzgesetz, PStTG). Он реализует европейскую директиву DAC7. Платформы, через которые продают товары, сдают жильё или оказывают услуги, собирают данные продавцов и передают их в BZSt. Первые сообщения ушли в январе 2024 года за 2023 год (BZSt).
Для продажи товаров есть порог. По тексту § 4 Abs. 5 Nr. 4 PStTG продавца не сообщают, если за отчётный период через одну платформу у него было меньше 30 продаж и при этом он получил в сумме меньше 2 000 Euro. Если хотя бы одно из двух условий не выполнено, данные уходят в BZSt. Порог считается для каждой платформы отдельно.
Что означает отчёт платформы для налоговой?
BZSt перечисляет, что передаёт платформа: имя, адрес, дата рождения, налоговый номер или Steuer-ID, номер НДС, если он есть, выручка по кварталам, количество продаж и комиссии платформы. В январе каждого года платформа обязана показать вам сводку за прошлый год. Если данные неверны, исправить их может только платформа, поэтому писать нужно ей.
Две важные фразы из FAQ BZSt:
- налог автоматически не начисляется только из-за сообщения, но данные используются в Finanzamt как контрольные при проверке деклараций;
- выплаты через платформу сами по себе не делают вас предпринимателем, но стоит проверить, есть ли налогово значимая деятельность, ведь её нужно указать в декларации.
Если вы не дадите платформе нужные данные, она после предупреждений может удалить ваш аккаунт или задержать выплаты. Если Steuer-ID потерялся, его можно восстановить: как, я писал в статье как бесплатно восстановить Steuer-ID.
Как регистрировать Gewerbe, если перепродажа стала регулярной?
Если вы начинаете промысел, о нём нужно заявить в общине одновременно с началом (§ 14 GewO). Это Gewerbeanmeldung в Gewerbeamt или Bürgeramt вашего города. По § 138 AO община сама передаёт данные в Finanzamt, а дальше Finanzamt присылает анкету для налогового учёта. Если оборот небольшой, можно работать как Kleinunternehmer без НДС: пороги по § 19 UStG — 25 000 Euro за прошлый год и 100 000 Euro за текущий.
Чем Gewerbe отличается от свободной профессии и что выбрать, если вы ещё и фрилансите, я разбирал в статьях фриланс без фирмы: Freiberufler или Kleingewerbe и работа, налоги и статус в Германии.
Что учитывать получателям Grundsicherungsgeld?
Если вы получаете Grundsicherungsgeld (бывший Bürgergeld), любое изменение доходов нужно сообщать в Jobcenter и подтверждать документами: так пишет Bundesagentur für Arbeit. Это касается и выручки от продаж. Самозанятым, по данным BA, пособие обычно назначают не на 12, а на 6 месяцев, потому что доход у них меняется.
По моему опыту, проблемы начинаются не с самой перепродажи, а с того, что о ней не сообщили, а потом Jobcenter узнал из выписок. Как Jobcenter узнаёт о подработке, есть в статье узнает ли Jobcenter о подработке.
Что чаще перепродают и где это продают?
Статистики по этому вопросу я не нашёл, поэтому делюсь только наблюдениями. Из того, что я вижу у знакомых и читателей, чаще всего перепродают детские вещи и коляски, технику и электронику, мебель с барахолок и распродаж, брендовую одежду и вещи из Haushaltsauflösung (распродажи имущества при освобождении квартиры). Продают обычно через барахолки вроде Kleinanzeigen, площадки для одежды и маркетплейсы, а крупную мебель — с самовывозом.
Прежде чем закупаться, я бы посчитал три вещи: комиссию площадки, стоимость доставки и время на фото, переписку и встречи. По моему опыту, на последнем пункте и заканчивается большинство «бизнес-идей». И помните, что порог DAC7 касается только сообщения платформы: он проверяется по каждой площадке отдельно, а налоговые вопросы решаются по всей вашей деятельности целиком.
Пошаговый план
- Разделите продажи: свои вещи повседневного пользования или товар, купленный для перепродажи.
- Посчитайте число продаж и выручку на каждой платформе за год и сравните с порогом 30 продаж / 2 000 Euro.
- Ведите простую таблицу: дата покупки, цена покупки, дата продажи, цена продажи, комиссия.
- В январе проверьте сводку от платформы и сразу сообщите ей об ошибках.
- Если вы покупаете для продажи регулярно, оформите Gewerbeanmeldung и дождитесь налогового номера.
- Решите вопрос с НДС: Kleinunternehmer или обычный режим.
- Если получаете Grundsicherungsgeld, сообщите о доходе в Jobcenter до того, как он появится в выписке.
- Если сомневаетесь, есть ли налоговая деятельность, обратитесь к Steuerberater, как советует BZSt.
Типичные ошибки
- Считать, что сообщение платформы означает налог. BZSt прямо пишет, что автоматического доначисления нет.
- Думать, что до 30 продаж можно ничего не декларировать. Порог касается только передачи данных платформой, а не налоговых обязанностей.
- Не хранить чеки о покупке. Без них сложно показать, что вещь была личной или продана без прибыли.
- Распределять продажи по нескольким аккаунтам. По моему опыту, это не решает вопрос с налогами, а только создаёт новые вопросы.
- Молчать в Jobcenter. Выручка от продаж влияет на расчёт пособия, и о ней лучше сообщить сразу.
Итог
Продать свои вещи в Германии — не бизнес, а перепродажа с целью прибыли рано или поздно становится промыслом (Gewerbe) с регистрацией и налогами. Платформы передают в BZSt данные продавцов, у которых за год 30 продаж и больше или 2 000 Euro и больше, но это не налог, а контрольная информация для Finanzamt. Ведите учёт, проверяйте январскую сводку, а при регулярной перепродаже оформите Gewerbe. Если вы получаете Grundsicherungsgeld, сообщайте о доходах заранее.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог с продажи своих вещей на Kleinanzeigen?
Продажа предметов повседневного пользования исключена из частных сделок по § 23 EStG. По другим частным сделкам прибыль за год меньше 1 000 Euro остаётся без налога. Если вы покупаете вещи специально для перепродажи, ситуация другая.
Что такое правило 30 продаж и 2 000 Euro?
Это порог DAC7 из § 4 Abs. 5 PStTG: платформа не сообщает о продавце, у которого за год через неё меньше 30 продаж и меньше 2 000 Euro выручки. Если превышено хотя бы одно, данные уходят в BZSt.
Значит ли сообщение платформы, что я должен платить налог?
Нет. BZSt пишет, что налог автоматически не начисляется, но данные используются Finanzamt как контрольная информация при проверке деклараций.
Когда перепродажа становится Gewerbe?
Единой цифры нет. § 15 Abs. 2 EStG описывает Gewerbebetrieb как самостоятельную устойчивую деятельность с целью прибыли на общем рынке. Оценку в конкретном случае делает Finanzamt, при сомнениях BZSt советует обратиться к Steuerberater.
Нужен ли НДС при перепродаже?
Если вы Kleinunternehmer, НДС не начисляется, пока оборот в прошлом году не выше 25 000 Euro и в текущем не выше 100 000 Euro (§ 19 UStG). По состоянию на октябрь 2026.
Можно ли перепродавать вещи, если я получаю Grundsicherungsgeld?
Можно, но изменения доходов нужно сообщать в Jobcenter и подтверждать документами, так пишет BA. Выручка от продаж может повлиять на размер пособия.
Что делать, если платформа передала неверные данные?
Проверьте январскую сводку от платформы и напишите ей. По данным BZSt, исправить сообщение может только сама платформа.
Источники
- § 4 PStTG — Begriffsbestimmungen (Abs. 5 Nr. 4), gesetze-im-internet.de
- BZSt — DAC7: Fragen und Antworten für Anbieter
- § 23 EStG — Private Veräußerungsgeschäfte, gesetze-im-internet.de
- § 15 EStG — Einkünfte aus Gewerbebetrieb, gesetze-im-internet.de
- § 14 GewO — Anzeigepflicht, gesetze-im-internet.de
- § 138 AO — Anzeigen über die Erwerbstätigkeit, gesetze-im-internet.de
- § 19 UStG — Besteuerung der Kleinunternehmer, gesetze-im-internet.de
- BA — Grundsicherungsgeld: Antrag und Bescheid
- BA — Grundsicherungsgeld: Auszahlung und Dauer
Материал носит информационный характер и не является юридической консультацией (keine Rechtsberatung). Решения принимают ведомства или лицензированные специалисты.
