Заработок в TikTok/соцсетях — это Gewerbe: нужна регистрация (Gewerbeanmeldung, §14 GewO) и декларирование в Finanzamt. При обороте до 25 000 € работает Kleinunternehmerregelung (§19 UStG, без НДС). На Bürgergeld зарабатывать можно, но каждый евро учитывается (§11 SGB II) — главное сообщать Jobcenter о КАЖДОМ доходе.
Снимаете ролики. Пошли просмотры. Пришли первые деньги от Creator Fund или подарки на LIVE. И тут вопрос: «А как это легально оформить? А Джобцентр заберёт?»
Заработок в соцсетях — это не хобби. Это Gewerbe. И правила чёткие.
Любой регулярный доход с целью заработка в Германии требует регистрации бизнеса (Gewerbeanmeldung). TikTok, Instagram, YouTube — не исключение. Даже если суммы небольшие.
Шаг 1: Регистрация Gewerbe
- Обратиться в местное Gewerbeamt — стоимость от 15 до 65 евро в зависимости от города
- Указать вид деятельности: «Content Creation», «Onlinemarketing», «Werbedienstleistungen»
- После регистрации — заполнить Fragebogen zur steuerlichen Erfassung для Finanzamt
- Статус «фрилансер» (freiberuflich) для инфлюенсеров не подходит — это именно Gewerbe
Налоги — три уровня
Подоходный налог (Einkommensteuer):
- Необлагаемый минимум в 2026 году: 11 604 евро в год
- Ниже этой суммы — налог 0%
- Выше — прогрессивная шкала от 14% до 45%
- Расходы на оборудование, интернет, телефон, камеру — вычитаются как Betriebsausgaben
НДС (Umsatzsteuer):
- Правило малого предпринимателя (Kleinunternehmerregelung): если оборот за прошлый год до 25 000 евро И за текущий год до 100 000 евро — НДС не начисляется и не декларируется
- Выше этих порогов — обязаны начислять 19% НДС
Промысловый налог (Gewerbesteuer):
- Только при прибыли выше 24 500 евро в год
- Ставка зависит от города (Hebesatz 250-500%)
TikTok-доход и Bürgergeld
Можно ли зарабатывать на TikTok, получая пособие? Да, это законно. Но:
- Доход от TikTok = Erwerbseinkommen по §11 SGB II — он учитывается
- Действуют те же вычеты (Freibeträge), что и при Minijob:
- Первые 100 евро: полностью ваши
- 101-520 евро: 20% ваши
- 521-1 000 евро: 10% ваши
- Подаренные товары (для обзоров) считаются доходом по рыночной стоимости
- Обязаны сообщать о КАЖДОМ доходе Джобцентру ежемесячно
- Несообщение = нарушение (Ordnungswidrigkeit) или мошенничество (Betrug) + требование возврата
Что можно без лица и опыта
- Формат «текст на экране + голос за кадром» — один из самых популярных
- Темы: лайфхаки, факты, подборки, переводы немецких новостей
- Оборудование: смартфон + бесплатный редактор (CapCut)
- Монетизация: Creator Fund (от 10 000 подписчиков), LIVE-подарки, рекламные интеграции, партнёрские ссылки
Важные нюансы
- Если Джобцентр узнает о незадекларированном доходе от TikTok — потребуют возврат всех переплат. Банковские выписки они запрашивают регулярно.
- Даже если TikTok перечисляет деньги на иностранный счёт (PayPal, Revolut) — это всё равно облагаемый доход в Германии, если вы здесь налоговый резидент.
- Нейросети (ИИ) в 2026 году позволяют автоматизировать создание контента: генерация субтитров, озвучка, монтаж. Это снижает порог входа до минимума.
Коротко: итог
Заработок в TikTok требует Gewerbeanmeldung и декларирования в Finanzamt. При обороте до 25 000 евро — работает Kleinunternehmerregelung (без НДС). На Bürgergeld зарабатывать можно, но каждый евро учитывается — действуют стандартные вычеты. Главное правило: сообщать Джобцентру обо всех доходах. Каждая ситуация индивидуальна — при первых заработках имеет смысл проконсультироваться с налоговым консультантом (Steuerberater).
Нужен разбор именно вашей ситуации? Запишитесь на консультацию. Больше статей — в блоге, востребованные профессии — в базе из 519 профессий Германии.
Информация носит справочный характер и не является юридической консультацией (keine Rechtsberatung).
Порядок действий
- Зарегистрировать Gewerbe
Обратиться в местное Gewerbeamt, оплатить регистрационный сбор от 15 до 65 евро и указать вид деятельности: «Content Creation», «Onlinemarketing» или «Werbedienstleistungen».
- Заполнить Fragebogen для Finanzamt
После регистрации Gewerbe заполнить Fragebogen zur steuerlichen Erfassung и передать его в Finanzamt для постановки на налоговый учёт.
- Проверить порог Kleinunternehmerregelung
Если оборот за прошлый год не превысил 25 000 евро и за текущий не превысит 100 000 евро — НДС начислять и декларировать не нужно.
- Учитывать Betriebsausgaben
Расходы на оборудование, интернет, телефон и камеру вычитаются как Betriebsausgaben и уменьшают налогооблагаемую прибыль.
- Сообщать доходы Джобцентру
Каждый доход от TikTok, включая стоимость подаренных товаров, необходимо ежемесячно декларировать в Джобцентре во избежание требований о возврате переплат.
Частые вопросы
Нужно ли регистрировать бизнес для заработка в TikTok?
Да. Любой регулярный доход с целью заработка требует Gewerbeanmeldung (§14 GewO) в Gewerbeamt (15–65 €) и заполнения Fragebogen zur steuerlichen Erfassung для Finanzamt. Статус «freiberuflich» инфлюенсерам не подходит — это именно Gewerbe.
Какие налоги платит блогер?
Подоходный налог (Einkommensteuer) — 0% до необлагаемого минимума (11 604 € в 2026), выше — от 14% до 45%; расходы на технику/интернет вычитаются. НДС не начисляется по Kleinunternehmerregelung (§19 UStG), если оборот за прошлый год до 25 000 € и за текущий до 100 000 €. Gewerbesteuer — только при прибыли свыше 24 500 €.
Заберёт ли Jobcenter доход от TikTok?
Доход от соцсетей — это Erwerbseinkommen по §11 SGB II, он учитывается с теми же вычетами, что и Minijob (первые 100 € — ваши, далее 20–10%). Подаренные для обзоров товары считаются доходом по рыночной стоимости. Сообщать о доходе нужно ежемесячно — несообщение это нарушение или мошенничество с возвратом переплат.
